Как оформлять документы, если договор на оказание услуг заключен в период применения ОСНО, а услуга оказана после перехода на УСН?
Добрый день, форумчане! Подскажите пожалуйста ответ вот на такой вопрос:
В декабре 2016г. между Стороной 1 (Продавец – ООО на ОСН) и Стороной 2 (Покупатель-ООО на ОСН) был заключен договор на оказание услуг на сумму 135 000-00 руб., включая НДС 18%. С января 2017 года Сторона 1 (Продавец) переходит на УСН (доходы).
По этому договору был получен аванс от Покупателя в декабре 2016 года в размере 50% от стоимости договора, т.е. 67 500-00 руб. При этом Покупателю был выставлен счет-фактура на аванс и перечислен НДС с аванса в бюджет. Однако сама услуга была оказана в 1 квартале 2017 года (после перехода на УСН).
Вопрос:
1.Каким образом нужно оформить документы при реализации: с НДС или без? Если с НДС, то нужно повторно уплатить НДС в бюджет с реализации? (Организации на УСН не являются плательщиками НДС?)
Вопрос удалён модератором.
Спасибо заранее.
В декабре 2016г. между Стороной 1 (Продавец – ООО на ОСН) и Стороной 2 (Покупатель-ООО на ОСН) был заключен договор на оказание услуг на сумму 135 000-00 руб., включая НДС 18%. С января 2017 года Сторона 1 (Продавец) переходит на УСН (доходы).
По этому договору был получен аванс от Покупателя в декабре 2016 года в размере 50% от стоимости договора, т.е. 67 500-00 руб. При этом Покупателю был выставлен счет-фактура на аванс и перечислен НДС с аванса в бюджет. Однако сама услуга была оказана в 1 квартале 2017 года (после перехода на УСН).
Вопрос:
1.Каким образом нужно оформить документы при реализации: с НДС или без? Если с НДС, то нужно повторно уплатить НДС в бюджет с реализации? (Организации на УСН не являются плательщиками НДС?)
Вопрос удалён модератором.
Спасибо заранее.
Comments
-
Цитата: 2.Включается ли оплаченная сумма аванса в декларацию при УСН?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!
На момент перехода на УСН Вы должны были определится с этим НДС и этим авансом.
Сделать допсоглашение и определить, как будут стоить услуги - 135 000 руб без НДС или 114 407 руб.
И, соответственно, либо продавец возвращает НДС с аванса покупателю, либо стороны засчитывают этот НДС с аванса в счет будущей оплаты.
Только при наличии такого допсоглашения продавец не сможет поставить НДС с аванса в вычет в 4 квартале 2016 года и этот НДС навсегда останется в бюджете.
А если ничего не менять и выставить все документы (включая счет-фактуру) с НДС?
Тогда всё просто, продавец заплатит НДС на всю сумму, т.е. и по авансу по второму разу. А вот включить в вычет НДС с аванса не сможет - он не налогоплательщик и применять вычеты не имеет право.
Успехов! -
Спасибо, понятно!
Вопрос удалён модератором. -
Добрый день!Цитата: И нужно ли эту сумму аванса, полученную в декабре 2016г. поставить в учет доходов при УСН в 2017 году?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
