Как пояснить расхождения между годовой декларацией по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах?

Comments

• Цитата: Добрый день! Не знаю как правильно ответить на требование от налоговой о расхождении между строкой 102 налоговой декларации по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах. В декларации за 2018 год мы сдавали лом и получили прибыль в размере 3389 рублей, но в отчете о финансовых результатах стоит другая сумма (фото). я так понимаю что сумма - 2032, это оприходование на склад, но в денежном эквиваленте поступило 3389 рублей (эту сумму всегда и ставили в декларацию).

  Добрый день!
  
  Насколько я понимаю, у Вас бюджетный учет, поэтому смогу ответить только с точки зрения методологии обычного (не бюджетного) учета.
  
  Расхождений в бухучете и налоговом учете в данной ситуации быть не должно, так как в обоих учетах:
  - металлолом отражается в составе доходов на дату его оприходования по рыночной стоимости (п. 9 ПБУ 5/01; п. 13 ст. 250 НК РФ);
  - отражается доход от реализации металлолома по цене продажи и расход в виде его рыночной стоимости (п. 2 ст. 254 НК РФ).